Majikan memainkan peranan penting dalam sistem Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP) dengan memastikan caruman bulanan dibuat ke dalam akaun KWSP pekerja. Untuk membuat caruman, majikan perlu mengira potongan KWSP berdasarkan kadar caruman yang ditetapkan dalam jadual caruman KWSP.
Peratus potongan ini terdiri daripada bahagian majikan dan pekerja, di mana majikan perlu memotong sebahagian daripada gaji pekerja dan menambahkan bahagian caruman majikan sebelum menghantar jumlah keseluruhan ke KWSP. Cara pengiraan ini perlu dilakukan dengan teliti untuk memastikan ketepatan dan pematuhan terhadap peraturan KWSP. Melalui platform i-Akaun Majikan, majikan boleh log masuk dan mendaftar pekerja baharu, mengemaskini maklumat pekerja, dan mengemukakan laporan yang berkaitan.
KWSP Majikan Kepada Pekerja
Apa Itu Caruman KWSP?
Caruman KWSP terdiri daripada dua komponen utama iaitu caruman pekerja dan caruman majikan. Caruman KWSP majikan merupakan sumbangan wajib yang perlu dibayar oleh majikan kepada akaun KWSP pekerja mereka.
Kadar caruman majikan adalah sebanyak 13% untuk pekerja yang bergaji RM5,000 dan ke bawah, manakala bagi pekerja yang bergaji melebihi RM5,000, kadar caruman majikan adalah sebanyak 12%. Pekerja pula perlu membuat caruman wajib sebanyak 11% daripada gaji kasar bulanan mereka.
Apa Itu Potongan KWSP?
Potongan KWSP merujuk kepada jumlah wang yang dipotong daripada gaji pekerja dan disalurkan ke dalam akaun KWSP mereka setiap bulan. Potongan ini merupakan sebahagian daripada caruman wajib yang perlu dibuat oleh pekerja dan majikan untuk memastikan pekerja mempunyai simpanan persaraan yang mencukupi.
Jumlah potongan KWSP dikira berdasarkan peratusan tetap daripada gaji pekerja, seperti yang ditetapkan dalam jadual caruman KWSP. Peratusan ini berbeza mengikut umur pekerja dan jenis pekerjaan mereka (contohnya, pekerja sektor swasta atau penjawat awam).
Sebagai contoh, untuk pekerja sektor swasta yang berumur di bawah 60 tahun, potongan KWSP adalah sebanyak 11% daripada gaji bulanan mereka. Ini bermakna, jika seorang pekerja mempunyai gaji bulanan sebanyak RM3,000, potongan KWSP mereka adalah sebanyak RM330 setiap bulan.
Potongan KWSP ini akan dikreditkan ke dalam akaun KWSP pekerja, bersama dengan caruman majikan, untuk membentuk simpanan persaraan mereka. Jumlah ini akan berkembang dari semasa ke semasa berdasarkan dividen yang diisytiharkan oleh KWSP.
Apa Itu Jadual Caruman KWSP?
Jadual caruman KWSP adalah satu jadual yang menyenaraikan peratusan caruman wajib yang perlu dibuat oleh pekerja dan majikan ke dalam akaun KWSP pekerja setiap bulan. Jadual ini ditetapkan oleh KWSP dan dikemas kini dari semasa ke semasa untuk memastikan kecukupan simpanan persaraan pekerja.
Maklumat terkini berkenaan jadual caruman KWSP adalah seperti berikut:
- Peratusan caruman pekerja: Ini adalah peratusan gaji bulanan pekerja yang perlu dipotong dan disalurkan ke dalam akaun KWSP mereka.
- Peratusan caruman majikan: Ini adalah peratusan gaji bulanan pekerja yang perlu dibayar oleh majikan ke dalam akaun KWSP pekerja, sebagai tambahan kepada caruman pekerja.
- Kategori umur pekerja: Jadual ini mengkategorikan pekerja mengikut kumpulan umur, seperti di bawah 60 tahun, 60-75 tahun, dan sebagainya.
- Jenis pekerjaan: Jadual ini juga membezakan antara pekerja sektor swasta dan penjawat awam, kerana peratusan caruman mungkin berbeza antara kedua-dua kategori ini.
Contohnya, untuk pekerja sektor swasta yang berumur di bawah 60 tahun, peratusan caruman pekerja adalah 11% dan caruman majikan adalah 13%, menjadikan jumlah caruman keseluruhan sebanyak 24% daripada gaji bulanan pekerja.
Macam Mana Cara Dapatkan Jadual Caruman KWSP?
Jadual caruman KWSP dalam format PDF boleh didapati di laman web rasmi KWSP. Jadual ini menyenaraikan peratusan caruman yang perlu dibuat oleh pekerja dan majikan berdasarkan umur pekerja dan jenis pekerjaan mereka.
Sila rujuk jadual caruman terkini untuk memastikan pengiraan potongan KWSP yang tepat dan pematuhan terhadap peraturan KWSP yang berkuat kuasa.
Berapa Peratus Caruman KWSP Majikan Kepada Pekerja?
Kadar caruman KWSP majikan bergantung kepada status pekerja, sama ada dalam kategori warganegara, pemastautin tetap, atau bukan warganegara.
Warganegara dan Pemastautin Tetap
Bagi pekerja warganegara dan pemastautin tetap yang bergaji RM5,000 dan ke bawah, kadar caruman adalah 13% bagi majikan dan 11% bagi pekerja. Bagi yang bergaji melebihi RM5,000, kadar caruman adalah 12% bagi majikan dan 11% bagi pekerja.
Caruman KWSP bagi pekerja yang berumur 60 tahun dan ke atas adalah lebih rendah berbanding kadar biasa, iaitu 4% bagi majikan dan 0% bagi pekerja.
Bukan Warganegara
Bagi pekerja bukan warganegara yang berdaftar sebagai ahli KWSP sebelum 1 Ogos 1998, kadar caruman adalah sama seperti pekerja warganegara.
Manakala bagi yang berdaftar mulai 1 Ogos 1998, kadar caruman majikan adalah tetap RM5.00 tanpa mengira gaji, sementara syer pekerja adalah 11%.
Bagaimana Cara Pengiraan Caruman KWSP Majikan?
Cara pengiraan caruman KWSP majikan adalah berdasarkan peratus caruman yang ditetapkan daripada gaji bulanan pekerja.
Contohnya, jika seorang pekerja bergaji RM6,250 sebulan, caruman KWSP majikan adalah seperti berikut:
Caruman Majikan = Gaji x 12% = RM6,250 x 12% = RM750
Contoh Kiraan Caruman KWSP Majikan
Caruman Pekerja = Gaji x 11% = RM6,250 x 11% = RM688
Jumlah Caruman = RM750 + RM688 = RM1,438
Oleh itu, jumlah caruman KWSP untuk pekerja tersebut adalah sebanyak RM1,438 sebulan, di mana syer majikan adalah RM750 dan syer pekerja adalah RM688.
Majikan tidak dibenarkan membuat pengiraan syer majikan dan syer pekerja berdasarkan peratusan tepat kecuali bagi jumlah upah melebihi RM20,000. Jumlah caruman yang termasuk nilai sen hendaklah digenapkan kepada nilai ringgit yang lebih tinggi.
Adakah Majikan Perlu Mencarum KWSP Untuk Pekerja Kontrak?
Ya, pekerja kontrak juga tertakluk kepada caruman KWSP sekiranya mereka memenuhi syarat kelayakan yang ditetapkan oleh KWSP.
Syarat utama adalah pekerja kontrak mestilah warganegara atau pemastautin tetap Malaysia dan dibayar gaji melebihi RM50 sebulan.
Ini bermakna, majikan perlu mencarum KWSP untuk pekerja kontrak yang layak pada kadar yang sama seperti pekerja tetap.
Adakah Majikan Perlu Mencarum KWSP Untuk Pekerja Asing?
Tidak, majikan tidak wajib mencarum KWSP untuk pekerja asing. Walau bagaimanapun, majikan boleh memilih untuk mencarum secara sukarela bagi pekerja asing sekiranya ingin memberikan faedah tambahan kepada mereka.
Apakah Kategori Pekerja Lain Yang Tertakluk Kepada Caruman KWSP?
Kategori pekerja lain yang tertakluk kepada caruman KWSP adalah seperti berikut:
- Pekerja Tetap
- Pekerja Sambilan
- Pekerja Sementara
- Pekerja dalam tempoh Percubaan
- Pengarah Syarikat yang menerima gaji atau upah
- Pekerja yang telah mengeluarkan simpanan di bawah Pengeluaran Hilang Upaya dan bekerja semula dalam mana-mana pekerjaan
- Pekerja yang telah mengeluarkan simpanan di bawah Pengeluaran Umur 55 tahun dan belum mencapai 75 tahun dan bekerja dalam mana-mana pekerjaan
- Pekerja yang telah diberi taraf berpencen dan bekerja dengan majikan selain Kerajaan Persekutuan, Negeri atau pihak Berkuasa Berkanun atau Tempatan
- Pekerja yang telah mengeluarkan simpanan di bawah Pengeluaran Pekerja berpencen dan bekerja semula selepas umur persaraan.
Pekerja perlu mencarum apabila menerima upah lebih dari RM10.00 dalam suatu bulan atau sebahagian daripadanya. Contohnya, bekerja satu hari pada bulan Mac 2013 dan menerima upah RM10.01.
Apa Maksud Kontrak Perkhidmatan dan Kontrak Perantisan dalam Pekerjaan?
Majikan perlu membuat bayaran caruman KWSP kepada pekerja di bawah dua kategori ini, iaitu Kontrak Perkhidmatan atau Perantisan Kontrak Perkhidmatan dan Kontrak Perantisan merupakan dua jenis kontrak pekerjaan yang digunakan di Malaysia.
Kontrak Perkhidmatan
Kontrak Perkhidmatan melibatkan perjanjian antara majikan dan pekerja, di mana pekerja diambil bekerja untuk melaksanakan tugas-tugas tertentu dan dibayar gaji atau upah sebagai balasan bagi perkhidmatan yang diberikan.
Dalam kontrak ini, pekerja adalah sebahagian daripada organisasi majikan dan tertakluk kepada arahan serta kawalan majikan.
Pekerja yang bekerja di bawah Kontrak Perkhidmatan biasanya layak mendapat manfaat pekerjaan seperti cuti tahunan, cuti sakit, serta perlindungan sosial seperti KWSP dan PERKESO. Tempoh kontrak boleh bersifat sementara, tetap, atau berdasarkan tempoh tertentu yang dipersetujui oleh kedua-dua pihak.
Kontrak Perkhidmatan memastikan pekerja dilindungi di bawah undang-undang buruh dan diberikan hak serta manfaat pekerjaan yang sewajarnya. Ini memberikan keselamatan dan kestabilan kepada pekerja dalam menjalankan tugas mereka.
Kontrak Perantisan
Kontrak Perantisan adalah perjanjian yang melibatkan seorang individu (perantis) yang diambil untuk menjalani latihan atau pembelajaran sesuatu kemahiran atau bidang kerja di bawah bimbingan majikan.
Kontrak ini merangkumi komponen pembelajaran praktikal dan teori, di mana perantis akan menjalani latihan di tempat kerja dalam tempoh yang ditetapkan, biasanya antara satu hingga tiga tahun.
Selepas tamat tempoh perantisan, perantis mungkin akan diberikan sijil atau pengiktirafan yang menunjukkan kemahiran atau kelayakan yang telah diperolehi. Perantis juga mungkin menerima elaun atau bayaran tertentu semasa tempoh perantisan, tetapi jumlahnya biasanya lebih rendah berbanding gaji tetap pekerja.
Kontrak Perantisan pula membuka peluang kepada individu untuk memperoleh kemahiran dan pengalaman praktikal dalam bidang tertentu, sambil dilindungi oleh perjanjian yang formal. Ini membolehkan perantis mempersiapkan diri untuk kerjaya masa depan dan meningkatkan prospek pekerjaan mereka.
Apakah Tanggungjawab Majikan dalam Caruman KWSP Pekerja?
Tanggungjawab majikan kepada pekerja adalah membuat bayaran caruman KWSP bagi pekerja di bawah Kontrak Perkhidmatan atau Perantisan. Majikan perlu memastikan caruman bulanan pekerja dipotong dengan betul daripada gaji bulanan dan dibayar kepada KWSP.
Antara tanggungjawab majikan berkaitan KWSP adalah:
- Mendaftar sebagai Majikan KWSP dalam tempoh 7 hari dari tarikh menggaji pekerja
- Mendaftar Pekerja sebagai Ahli KWSP
- Menyimpan buku/Daftar Upah/Gaji
- Menyediakan Penyata Upah/Gaji
- Membayar Caruman KWSP
- Memaklumkan KWSP perkara berikut:
- Maklumat dalam Penyata Caruman KWSP berbeza dengan rekod majikan
- Pertukaran Alamat dan Nama/Status Majikan
- Penamatan Tanggungjawab Mencarum
- Tidak mempunyai tanggungan (tiada pekerja)
Tanggungjawab Pengarah syarikat adalah sama seperti tanggungjawab majikan.
Adakah Majikan Perlu Isi Borang KWSP Untuk Pendaftaran Pekerja Baharu?
Ya, majikan perlu mengemukakan borang KWSP yang berkaitan untuk tujuan pendaftaran pekerja baharu, pengemaskinian maklumat pekerja, dan pembayaran caruman.
Proses ini adalah penting untuk memastikan pekerja baharu didaftarkan dengan betul dalam sistem KWSP dan caruman mereka dibayar mengikut peraturan yang ditetapkan. Berikut adalah penerangan lanjut mengenai borang-borang KWSP yang berkaitan:
Borang KWSP 1 (Pendaftaran Pekerja)
Borang ini digunakan untuk mendaftarkan pekerja baharu dengan KWSP. Majikan perlu mengisi maklumat peribadi pekerja seperti nama penuh, nombor kad pengenalan, tarikh mula kerja, dan gaji bulanan. Borang ini perlu dikemukakan kepada KWSP dalam tempoh 7 hari dari tarikh pekerja mula bekerja.
Borang KWSP 6A (Penyata Caruman Majikan)
Borang ini digunakan untuk melaporkan caruman bulanan bagi semua pekerja. Majikan perlu menyenaraikan butiran caruman bagi setiap pekerja, termasuk jumlah gaji yang dicarum dan jumlah caruman majikan serta pekerja. Borang ini perlu dikemukakan bersama-sama dengan pembayaran caruman setiap bulan.
Borang KWSP 19 (Pemberhentian Pekerja)
Walaupun bukan untuk pekerja baharu, borang ini penting untuk diketahui kerana ia digunakan untuk melaporkan pemberhentian pekerja kepada KWSP. Majikan perlu mengisi borang ini apabila pekerja berhenti kerja, sama ada secara sukarela atau diberhentikan.
Selain borang-borang di atas, terdapat juga beberapa borang lain yang mungkin diperlukan dalam situasi tertentu:
Borang KWSP 3 (Pindaan Maklumat Pekerja)
Digunakan untuk mengemaskini maklumat pekerja seperti perubahan nama, alamat, atau status perkahwinan.
Borang KWSP 17 (Notis Caruman)
Digunakan oleh majikan untuk memaklumkan KWSP mengenai perubahan dalam kadar caruman pekerja atau majikan.
Borang KWSP 38 (Perakuan Majikan)
Digunakan untuk mengesahkan status pekerjaan seseorang pekerja, biasanya diperlukan untuk tujuan pengeluaran KWSP.
Majikan boleh memuat turun borang-borang ini dari laman web rasmi KWSP atau menggunakan sistem dalam talian KWSP untuk majikan, iaitu i-Akaun (Majikan), untuk mengemukakan maklumat dan membuat pembayaran caruman secara elektronik.
Penggunaan sistem dalam talian ini dapat mempercepatkan proses dan mengurangkan risiko kesilapan dalam pengisian borang manual.
Majikan perlu memastikan semua borang diisi dengan tepat dan dikemukakan dalam tempoh yang ditetapkan untuk mengelakkan sebarang penalti atau tindakan undang-undang oleh KWSP. Majikan juga digalakkan untuk menyimpan salinan borang-borang yang telah dikemukakan sebagai rekod dan rujukan masa hadapan.
Proses pengisian dan pengemukaan borang KWSP untuk pekerja baharu adalah tanggungjawab penting majikan dalam memastikan pematuhan terhadap undang-undang KWSP dan melindungi hak pekerja dalam sistem persaraan negara.
Adakah Majikan Perlu Beri Penyata KWSP Kepada Pekerja?
Tidak, majikan tidak perlu memberi penyata KWSP kepada pekerja secara langsung. Pekerja boleh mendapatkan penyata KWSP mereka sendiri melalui i-Akaun, iaitu platform dalam talian yang disediakan oleh KWSP untuk kemudahan ahli-ahlinya.
Melalui i-Akaun, pekerja boleh:
- Mengakses penyata KWSP mereka pada bila-bila masa dan di mana-mana sahaja, selagi mereka mempunyai sambungan internet.
- Melihat butiran terperinci mengenai caruman bulanan, termasuk jumlah caruman pekerja dan majikan.
- Menyemak baki terkini akaun KWSP mereka.
- Memuat turun dan mencetak penyata KWSP untuk tujuan rujukan atau dokumentasi.
- Mendapatkan maklumat mengenai dividen tahunan yang dikreditkan ke dalam akaun mereka.
- Melihat sejarah transaksi akaun, termasuk pengeluaran yang telah dibuat.
Penggunaan i-Akaun, samada log masuk melalui i-Akaun Klasik dan i-Akaun versi baharu, akan memudahkan pekerja untuk mengakses maklumat KWSP mereka dengan segera dan mengurangkan beban pentadbiran bagi majikan. Ia juga memastikan kerahsiaan maklumat pekerja kerana hanya pekerja itu sendiri yang boleh mengakses akaun peribadinya.
Walau bagaimanapun, majikan masih bertanggungjawab untuk:
- Memastikan caruman KWSP dibuat tepat pada masanya setiap bulan.
- Memaklumkan kepada pekerja mengenai jumlah caruman yang dibuat bagi pihak mereka, biasanya melalui slip gaji bulanan.
- Menyediakan maklumat tambahan berkaitan caruman KWSP jika diminta oleh pekerja.
Pekerja yang belum mendaftar untuk i-Akaun digalakkan untuk berbuat demikian bagi memudahkan pengurusan dan pemantauan simpanan persaraan mereka. Pendaftaran i-Akaun boleh dilakukan secara dalam talian melalui laman web rasmi KWSP atau di mana-mana cawangan KWSP.
Bila Majikan Perlu Bayar Caruman KWSP Setiap Bulan?
Majikan bertanggungjawab untuk membayar caruman KWSP bagi setiap bulan upah pekerja mereka. Pembayaran ini perlu dibuat pada atau sebelum hari ke-15 bulan berikutnya. Sebagai contoh, jika gaji bulan Januari 2024 dibayar kepada pekerja, maka bulan caruman adalah Februari 2024.
Oleh itu, majikan hendaklah membayar caruman tersebut sebelum atau pada 15 Februari 2024. Majikan dikehendaki membayar kedua-dua syer pekerja dan syer majikan kepada KWSP.
Walau bagaimanapun, majikan dibenarkan untuk memotong syer pekerja daripada gaji pekerja sebelum membuat pembayaran kepada KWSP.
Apakah Bayaran Yang Dikenakan Caruman KWSP?
Antara bayaran yang dikenakan caruman KWSP termasuk gaji pokok, bonus, elaun, komisen, dan insentif. Ini bermakna peratusan caruman KWSP akan dikira berdasarkan jumlah keseluruhan bayaran-bayaran ini yang diterima oleh pekerja. Selain itu, tunggakan upah, bayaran bagi cuti rehat tahunan dan cuti sakit yang tidak digunakan, serta upah yang dibayar semasa cuti bersalin dan cuti belajar juga tertakluk kepada caruman KWSP.
Sebagai contoh, jika seorang pekerja menerima gaji pokok sebanyak RM3,000 sebulan dan elaun perumahan sebanyak RM500, jumlah pendapatan yang dikenakan caruman KWSP adalah RM3,500. Majikan dan pekerja perlu membayar caruman berdasarkan peratusan yang ditetapkan ke atas jumlah ini.
Secara ringkas, bayaran yang dikenakan caruman KWSP adalah seperti berikut:
- Gaji
- Bonus
- Elaun
- Komisen
- Insentif
- Tunggakan upah
- Bayaran bagi cuti rehat tahunan dan cuti sakit yang tidak digunakan
- Upah yang dibayar semasa cuti bersalin
- Upah yang dibayar semasa cuti belajar
Apakah Bayaran Yang Dikecualikan Daripada Caruman KWSP?
Terdapat beberapa jenis bayaran yang dikecualikan daripada caruman KWSP. Ini termasuk caj perkhidmatan, bayaran kerja lebih masa, ganjaran, faedah persaraan, faedah pengurangan pekerja, bayaran semasa pemberhentian sementara atau penamatan, bayaran sebagai ganti notis penamatan perkhidmatan, serta elaun perjalanan atau nilai mana-mana konsesi perjalanan.
Pengecualian ini bertujuan untuk memastikan bahawa hanya bayaran yang dianggap sebagai pendapatan tetap sahaja diambil kira dalam pengiraan caruman KWSP. Bayaran-bayaran lain yang tidak tetap atau diberikan sebagai pampasan atau ganjaran tambahan tidak dikenakan caruman.
Secara ringkas, bayaran yang dikecualikan caruman KWSP pula adalah seperti berikut:
- Caj perkhidmatan
- Bayaran kerja lebih masa
- Ganjaran
- Faedah persaraan
- Faedah pengurangan pekerja
- Pemberhentian sementara atau penamatan
- Bayaran sebagai ganti notis penamatan perkhidmatan
- Elaun perjalanan atau nilai mana-mana konsesi perjalanan
Majikan perlu memahami perbezaan antara bayaran yang dikenakan caruman KWSP dan yang dikecualikan daripadanya. Ini bagi memastikan pengiraan dan pembayaran caruman dibuat dengan tepat, serta mengelakkan sebarang pertikaian atau penalti di kemudian hari.
Pekerja juga perlu mengetahui bayaran mana yang diambil kira dalam caruman KWSP mereka bagi memantau simpanan persaraan masing-masing.
Apakah Kepentingan Caruman KWSP Majikan?
Caruman KWSP majikan juga penting dalam memastikan keselamatan kewangan pekerja selepas persaraan. Berikut adalah beberapa sebab utama mengapa ia penting:
Menambah simpanan persaraan pekerja
Caruman majikan merupakan sumber utama yang menyumbang kepada pertumbuhan dana KWSP pekerja. Dengan adanya sumbangan tambahan ini, jumlah simpanan persaraan pekerja dapat berkembang dengan lebih cepat.
Ini membolehkan mereka mempunyai simpanan yang lebih besar apabila mencapai usia persaraan.
Mengurangkan beban kewangan pekerja
Tanpa caruman majikan, pekerja terpaksa menyimpan jumlah yang lebih besar daripada pendapatan mereka untuk mencapai sasaran simpanan persaraan yang mencukupi. Caruman majikan membantu mengurangkan beban kewangan ini dengan berkongsi tanggungjawab untuk menyumbang kepada dana persaraan pekerja.
Mematuhi tanggungjawab statutori
Caruman KWSP majikan adalah satu kewajipan yang ditetapkan oleh undang-undang di Malaysia. Majikan yang gagal membuat caruman bagi pihak pekerja mereka boleh dikenakan tindakan undang-undang dan penalti. Caruman majikan memastikan kepatuhan terhadap peraturan dan melindungi hak pekerja.
Menarik dan mengekalkan pekerja
Majikan yang menawarkan caruman KWSP yang kompetitif dapat menarik dan mengekalkan pekerja yang berkualiti. Ini kerana pekerja cenderung untuk memilih majikan yang menyediakan manfaat persaraan yang baik, kerana ia menunjukkan komitmen majikan terhadap kesejahteraan jangka panjang pekerja mereka.
Menyokong sistem persaraan negara
KWSP merupakan tulang belakang sistem persaraan di Malaysia. Caruman majikan memainkan peranan penting dalam memastikan kestabilan dan kemampanan dana KWSP, yang akhirnya menyokong keselamatan kewangan warga emas dan mengurangkan beban ke atas sistem kebajikan sosial negara.
Meningkatkan produktiviti pekerja
Apabila pekerja mempunyai jaminan keselamatan kewangan selepas persaraan, mereka cenderung untuk berasa lebih bermotivasi dan fokus dalam pekerjaan mereka. Ini dapat meningkatkan produktiviti dan prestasi kerja, seterusnya memberi manfaat kepada majikan dan pertumbuhan perniagaan secara keseluruhan.
Caruman KWSP majikan penting dalam menyumbang kepada tabung persaraan pekerja. Menurut laporan tahunan KWSP 2020, jumlah caruman keseluruhan (pekerja dan majikan) bagi tahun tersebut adalah sebanyak RM78.58 bilion, di mana caruman majikan menyumbang sebanyak RM44.38 bilion atau 56.5% daripada jumlah keseluruhan.
Caruman KWSP majikan bukan sahaja penting untuk kesejahteraan pekerja secara individu, tetapi juga mempunyai impak yang lebih luas ke atas masyarakat dan ekonomi negara. Ia memastikan perlindungan kewangan untuk warga emas, menggalakkan tabiat simpanan yang baik, dan menyokong pertumbuhan ekonomi melalui pelaburan dana KWSP dalam pelbagai sektor.
Apakah Impak Caruman KWSP Majikan kepada Majikan?
Caruman KWSP majikan memberikan kesan dan impak yang signifikan kepada majikan dari segi kos operasi.
Peningkatan Kos Tambahan
Caruman KWSP merupakan satu kos tambahan yang perlu ditanggung oleh majikan, terutamanya dalam industri yang bergantung kepada kos buruh yang rendah seperti perkilangan dan pembinaan.
Menurut Laporan Produktiviti 2020/2021 oleh Malaysia Productivity Corporation (MPC), kos buruh merupakan komponen kedua terbesar dalam kos pengeluaran selepas bahan mentah, menyumbang kepada 28.6% daripada kos pengilangan pada tahun 2020.
Peningkatan dalam caruman majikan boleh memberi kesan langsung kepada margin keuntungan dan daya saing syarikat.
Memberikan Faedah Jangka Panjang
Walau bagaimanapun, pelaburan dalam faedah pekerja seperti caruman KWSP boleh membawa pulangan jangka panjang kepada syarikat.
Kajian oleh Pertubuhan Keselamatan Sosial (PERKESO) pada tahun 2019 mendapati bahawa setiap RM1 yang dilaburkan dalam penjagaan kesihatan dan keselamatan pekerja boleh memberi pulangan sebanyak RM4.14 kepada majikan melalui peningkatan produktiviti dan pengurangan kos akibat kemalangan atau kecederaan pekerjaan.
Ini menunjukkan bahawa walaupun caruman KWSP mungkin dilihat sebagai kos tambahan dalam jangka pendek, ia boleh membawa manfaat kepada syarikat dalam jangka panjang.
Mempengaruhi Daya Saing dan Pengambilan Pekerja
Peningkatan kadar caruman KWSP juga boleh mempengaruhi daya saing syarikat dalam pasaran buruh dan pengambilan pekerja.
Majikan yang menawarkan kadar caruman yang lebih tinggi mungkin dilihat sebagai lebih menarik oleh bakal pekerja, kerana ia menunjukkan komitmen syarikat terhadap kebajikan pekerja.
Namun, kos buruh yang lebih tinggi juga boleh menyebabkan syarikat lebih berhati-hati dalam pengambilan pekerja baru.
Menyesuaikan Operasi Dengan Strategi
Untuk mengimbangi kos tambahan yang ditanggung, majikan boleh mempertimbangkan pelbagai strategi penyesuaian.
Antaranya termasuk meningkatkan kecekapan operasi, menyesuaikan struktur gaji, melaksanakan peningkatan kadar caruman secara berperingkat, atau mendapatkan insentif dan pelepasan cukai dari kerajaan untuk mengurangkan beban kewangan.
Walaupun caruman KWSP majikan memberi manfaat besar kepada pekerja dari segi simpanan persaraan dan kesejahteraan kewangan jangka panjang, majikan perlu menguruskan kos tambahan ini dengan berhati-hati.
Ini bagi memastikan kelangsungan perniagaan dan mengekalkan daya saing dalam industri masing-masing. Keseimbangan antara kebajikan pekerja dan kemampanan kewangan syarikat adalah penting untuk pertumbuhan dan kejayaan perniagaan dalam jangka panjang.
Apakah Isu Berkaitan Caruman KWSP Majikan?
Walaupun caruman KWSP majikan adalah mandatori, terdapat isu penipuan dan pengelakan bayaran caruman KWSP oleh majikan.
Pemantauan dan penguatkuasaan yang tegas oleh pihak berkuasa adalah penting untuk memastikan majikan mematuhi kewajipan mereka di bawah undang-undang KWSP.
Majikan Menipu dan Mengelak Bayar Caruman
Terdapat sesetengah majikan yang cuba mengelak daripada membayar caruman tersebut. Pada tahun 2020, KWSP telah mengesan sebanyak 5,297 kes penipuan caruman majikan, melibatkan jumlah caruman tertunggak sebanyak RM139.03 juta.
Antara modus operandi yang sering digunakan termasuk tidak mengisytiharkan pekerja sebenar, menganggap pekerja sebagai pekerja kontrak atau sambilan, serta memotong caruman pekerja tanpa menghantarnya kepada KWSP.
Tindakan ini bukan sahaja menjejaskan simpanan persaraan pekerja, malah boleh dikenakan tindakan undang-undang oleh KWSP. Pekerja disarankan untuk membuat aduan majikan tidak bayar KWSP pekerja jika perkara-perkara di atas berlaku.
Majikan Boleh Didenda Mengikut Akta KWSP 1991
Di bawah Seksyen 43(2) Akta KWSP 1991, majikan yang gagal membayar caruman KWSP boleh didenda tidak melebihi RM10,000 atau dipenjarakan tidak melebihi 3 tahun atau kedua-duanya sekali.
Selain itu, menurut Seksyen 46(1) Akta KWSP 1991, majikan yang gagal mengemukakan maklumat yang diperlukan atau mengemukakan maklumat palsu berkaitan caruman KWSP boleh didenda tidak melebihi RM20,000 atau dipenjarakan tidak melebihi 5 tahun atau kedua-duanya sekali.
Peruntukan undang-undang ini bertujuan untuk memastikan kepatuhan majikan terhadap kewajipan mereka dalam membayar caruman KWSP bagi pihak pekerja.
Memberi Impak Negatif kepada Pekerja
Kegagalan majikan membayar caruman KWSP boleh membawa kesan buruk kepada pekerja. Antaranya termasuk kehilangan sebahagian daripada pendapatan persaraan, kesukaran untuk membuat pengeluaran dari akaun KWSP apabila diperlukan, dan risiko tidak mempunyai simpanan yang mencukupi apabila bersara.
Pekerja juga mungkin kehilangan faedah dividen tahunan yang diberikan oleh KWSP. Selain impak kewangan, tindakan majikan yang tidak bertanggungjawab ini juga boleh menjejaskan kepercayaan dan semangat kerja dalam organisasi.
Bagaimana Jika Majikan Ada Caruman Tertunggak Yang Perlu Dibayar?
Dalam keadaan majikan gagal membayar caruman dalam tempoh yang ditetapkan, caruman ini adalah dianggap sebagai caruman tertunggak.
Dalam keadaan tertentu, KWSP akan membuat taksiran terhadap caruman tersebut. Pegawai Pemeriksa KWSP akan menyerahkan Borang KWSP 7 (Borang E) dan Borang KWSP 8 (Borang F). Pembayaran hendaklah dibuat dengan menggunakan Borang KWSP 8 (Borang F).
Berapa Caj Lewat Bayar Caruman KWSP Yang Dikenakan Terhadap Majikan?
Majikan yang lewat membayar caruman akan dikenakan caj lewat bayar oleh KWSP. Kadar caj lewat yang dikenakan adalah dikira berdasarkan dividen terendah antara Simpanan Konvensional dan Simpanan Shariah bagi setiap tahun berkenaan, ditambah satu (1) peratus.
Jumlah minimum caj lewat bayar yang dikenakan adalah RM10. Mana-mana jumlah caj lewat bayar yang mempunyai nilai sen hendaklah digenapkan kepada nilai ringgit yang lebih tinggi.
Majikan disarankan menggunakan kalkulator caj lewat bayar yang disediakan KWSP.
Apa Maksud Caj Lewat Bayar?
Caj lewat bayar merupakan satu mekanisme yang digunakan oleh Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP) untuk menggalakkan majikan membayar caruman tepat pada masanya.
Ia juga bertujuan untuk mengimbangi kerugian yang dialami oleh pekerja akibat kelewatan pembayaran caruman oleh majikan mereka.
Bagaimana Cara Kiraan Caj Lewat Bayar?
Dalam pengiraan caj lewat bayar, KWSP menggunakan satu formula khas dan hasilnya digenapkan kepada ringgit yang lebih tinggi. Sebagai contoh, jika pengiraan caj lewat bayar menghasilkan jumlah RM13.21, ia akan digenapkan kepada RM14.
Adakah Caj Lewat Bayar Dikenakan Untuk Caruman Tertunggak dan Caruman Terkurang Bayar?
Ya, caruman yang lewat dibayar terdiri daripada dua kategori iaitu caruman tertunggak dan caruman terkurang bayar. Caruman tertunggak merujuk kepada caruman yang tidak dibayar langsung dalam tempoh yang ditetapkan.
Caruman terkurang bayar pula merujuk kepada situasi di mana majikan membayar caruman tetapi jumlahnya kurang daripada yang sepatutnya. Kedua-dua jenis caruman ini tertakluk kepada caj lewat bayar.
Untuk memberikan gambaran yang lebih jelas, mari kita lihat dua senario yang berbeza. Dalam Senario 1, seorang majikan membuat pembayaran caruman tertunggak bagi bulan Februari 2024 pada 20 Februari 2024. Dalam kes ini, majikan hanya akan dikenakan caj lewat bayar sahaja. Ini kerana pembayaran masih dibuat dalam bulan yang sama walaupun lewat daripada tarikh akhir yang ditetapkan.
Sebaliknya, dalam Senario 2, majikan membuat pembayaran caruman tertunggak bagi bulan Februari 2024 pada 2 Mac 2024. Dalam situasi ini, majikan bukan sahaja akan dikenakan caj lewat bayar, tetapi juga perlu membayar dividen. Pengenaan dividen ini adalah kerana pembayaran dibuat selepas bulan caruman berkenaan berlalu, dan pekerja telah kehilangan peluang untuk mendapat dividen bagi tempoh tersebut.
Perbezaan antara kedua-dua senario ini menunjukkan betapa pentingnya majikan membuat pembayaran caruman KWSP tepat pada masanya. Kelewatan, walaupun hanya beberapa hari, boleh mengakibatkan kos tambahan kepada majikan dalam bentuk caj lewat bayar dan dividen. Lebih penting lagi, ia boleh menjejaskan simpanan persaraan pekerja dalam jangka panjang.
Majikan perlu memastikan mereka mempunyai sistem yang cekap untuk menguruskan pembayaran caruman KWSP. Ini termasuk memastikan dana yang mencukupi tersedia untuk membuat pembayaran, menggunakan sistem pembayaran dalam talian KWSP untuk memudahkan proses, dan mewujudkan sistem peringatan dalaman untuk memastikan pembayaran dibuat sebelum tarikh akhir.
Berapa Jumlah Amaun Caruman KWSP Majikan Kepada Pekerja?
Kadar caruman Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP) oleh majikan kepada pekerja di Malaysia ditentukan berdasarkan gaji bulanan pekerja. Terdapat dua kategori kadar caruman yang biasa:
Gaji bulanan RM5,000 dan ke bawah
- Majikan dikehendaki mencarum sebanyak 13% daripada gaji bulanan pekerja.
- Pekerja pula perlu mencarum 11% daripada gaji bulanan mereka.
Gaji bulanan melebihi RM5,000
- Majikan bertanggungjawab untuk mencarum 12% daripada gaji bulanan pekerja.
- Pekerja juga perlu mencarum 11% daripada gaji bulanan mereka.
Kadar caruman ini memainkan peranan penting dalam memastikan kesejahteraan kewangan pekerja selepas persaraan. Melalui caruman konsisten oleh kedua-dua majikan dan pekerja, dana KWSP akan berkembang dari semasa ke semasa, menyediakan sumber pendapatan yang stabil kepada pekerja apabila mereka bersara kelak.
Sekiranya anda memerlukan maklumat lebih terperinci mengenai kadar caruman KWSP atau ingin membuat pengiraan khusus berdasarkan situasi anda, anda boleh merujuk laman web rasmi KWSP di KWSP.
Adakah Semua Majikan Wajib Mencarum KWSP?
Ya, semua majikan dikehendaki membuat caruman KWSP bagi pekerja mereka yang berumur 60 tahun dan ke bawah, termasuk pekerja asing.
Walau bagaimanapun, terdapat beberapa kategori pekerja yang dikecualikan, seperti pekerja kasual, pekerja sambilan, pekerja domestik dan pekerja bukan pemastautin.
Untuk pekerja yang melebihi umur 60 tahun, caruman KWSP majikan adalah sukarela dan tertakluk kepada persetujuan antara majikan dan pekerja.
KWSP telah memperkenalkan Skim e-Caruman pada tahun 2012. Skim ini membolehkan majikan mengemukakan caruman secara dalam talian, memudahkan proses pembayaran, mengurangkan risiko kesilapan, dan menjimatkan masa serta kos.
e-Caruman mudah diakses pada bila-bila masa dan di mana sahaja, memastikan penghantaran butiran pekerja dan pembayaran caruman bulanan yang tepat dan cepat.
Bila Majikan Perlu Bayar Caruman KWSP Setiap Bulan?
Majikan perlu membayar caruman KWSP selewat-lewatnya pada hari ke-15 bulan berikutnya. Pembayaran boleh dibuat secara tunai, cek, draf bank, kad kredit atau perbankan internet melalui FPX (Financial Process Exchange).
Majikan juga boleh memilih untuk membayar caruman secara bulanan, suku tahunan atau tahunan berdasarkan bilangan pekerja dan jumlah caruman.
Apakah Kesan Jika Majikan Tidak Mencarum?
Majikan boleh dikenakan penjara sehingga 3 tahun jika gagal mendaftar dengan KWSP dalam masa 7 hari setelah mengambil pekerja. Majikan juga boleh dipenjara sehingga 6 tahun bagi kegagalan membayar caruman atau memberi penyataan palsu secara lisan atau bertulis.
Sekiranya majikan tidak bayar caruman, majikan boleh didenda sehingga RM20,000 bagi kegagalan membayar caruman atau memberi penyataan palsu, atau kedua-duanya sekali. Denda sehingga RM10,000 bagi kegagalan mendaftar dengan KWSP dalam masa 7 hari.
KWSP boleh mengenakan caj penalti sebanyak 1% setahun atas jumlah caruman yang tidak dibayar atau dibayar lewat.
KWSP boleh memohon kepada mahkamah untuk tindakan penyitaan dan penjualan aset majikan yang gagal membayar caruman.
KWSP boleh memohon kepada Jabatan Imigresen untuk menghalang pengarah syarikat atau pemilik perniagaan dari keluar negara jika mereka gagal membayar caruman yang ditetapkan.
Berdasarkan data dari KWSP, sejumlah 5,345 majikan ingkar membayar caruman bagi tempoh Januari hingga Oktober 2021, melibatkan tunggakan sebanyak RM553.83 juta. Ketidakpatuhan ini bukan sahaja menjejaskan simpanan persaraan pekerja, tetapi juga boleh dikenakan tindakan undang-undang oleh KWSP di bawah Akta KWSP 1991
Pekerja yang mendapati majikan mereka tidak mencarum boleh membuat aduan majikan tidak mencarum KWSP melalui laman web rasmi, telefon, email atau kunjungi pejabat KWSP berhampiran.
Bila Dividen KWSP Akan Diumumkan?
KWSP biasanya akan mengumumkan dividen untuk setiap tahun pada suku pertama tahun berikutnya. Sebagai contoh, pengumuman dividen untuk tahun 2024 dijangka akan dibuat pada suku pertama tahun 2025.
Kadar dividen KWSP bergantung kepada prestasi pelaburan KWSP pada tahun tersebut serta keadaan ekonomi semasa. Pada tahun 2021, KWSP telah mengisytiharkan dividen sebanyak 6.1% untuk Simpanan Konvensional dan 5.65% untuk Simpanan Shariah, dengan jumlah pengagihan dividen sebanyak RM50.45 bilion.
Apakah Kuasa Pegawai Pemeriksa KWSP?
Kuasa-kuasa pemeriksa KWSP adalah seperti mana yang dinyatakan dalam Seksyen 35, Akta KWSP 1991. Antara lain seperti berikut:
- Memasuki mana-mana premis perniagaan yang mempunyai pekerja.
- Membuat pemeriksaan dan siasatan bagi memastikan peruntukan-peruntukan Akta dipatuhi.
- Membuat soal siasat sama ada secara bersendirian atau dengan kehadiran orang lain untuk mendapatkan maklumat.
- Pegawai Pemeriksa KWSP tidak boleh menerima bayaran tunai dari majikan atau wakil majikan.
Kesimpulan
Caruman KWSP majikan menyumbang kepada simpanan persaraan pekerja dan menjadi sebahagian daripada tanggungjawab sosial majikan. Walaupun terdapat cabaran dari segi kos dan pematuhan, majikan perlu melihat caruman KWSP sebagai satu pelaburan jangka panjang yang dapat meningkatkan kebajikan dan produktiviti pekerja.
Pada tahun 2020, caruman majikan menyumbang sekitar 36.7% daripada jumlah keseluruhan caruman tahunan KWSP. Dengan adanya caruman majikan ini, selain daripada caruman wajib pekerja, jumlah simpanan persaraan pekerja dapat berkembang dengan lebih cepat, memastikan mereka mempunyai sumber kewangan yang mencukupi apabila bersara kelak dan dapat menikmati taraf hidup yang selesa pada usia emas.
